- Документ заполняется ежедневно
- Все суммы указываются в рублях
- Исправления не допускаются
- Подписывается кассиром и главным бухгалтером
| Раздел | Содержание |
| Шапка | Реквизиты организации, дата составления |
| Остаток на начало дня | Сумма наличных в кассе на утро |
| Поступления | Все приходные операции с указанием оснований |
| Выдачи | Все расходные операции с реквизитами документов |
| Остаток на конец дня | Итоговая сумма в кассе |
- Укажите полное наименование организации
- Впишите код ОКПО
- Укажите отчетную дату
- Номер документа по журналу регистрации
- Перенесите остаток из предыдущего отчета
- Запишите все приходные кассовые ордера (ПКО)
- Внесите данные расходных кассовых ордеров (РКО)
- Подсчитайте итоги по каждой графе
| Номер ПКО | От кого получено | Основание | Сумма |
| 15 | ООО "ТехноПром" | Оплата по договору №24 | 45 000 ₽ |
| 16 | Иванов А.П. | Возврат подотчетных сумм | 2 340 ₽ |
- Несоответствие фактического остатка данным отчета
- Отсутствие подписей ответственных лиц
- Неправильное округление сумм
- Неучтенные кассовые операции
- Нарушение хронологии документов
- Остаток на конец дня = Остаток на начало + Поступления - Выдачи
- Сумма по всем ПКО должна соответствовать итогу поступлений
- Сумма по всем РКО должна равняться итогу выдач
- Фактическое наличие денег должно совпадать с остатком на конец дня
| Тип организации | Срок сдачи | Срок хранения |
| Коммерческие | Ежедневно | 5 лет |
| Бюджетные | Ежедневно | 3 года |
Правильное заполнение отчета о наличном денежном обороте позволяет контролировать движение средств и соблюдать кассовую дисциплину.
